境外投資備案（ODI）可以進行補辦嗎？

因為我國在資本對外投資方面有嚴格的管控，而企業(yè)如果想對外進行投資，賺取利潤，則是需要在政策的指導下，合規(guī)的辦理相關手續(xù)后，資金才能合法順利的出境。而境外投資備案（下文簡稱ODI備案）就是其中一個蕞常見的方式。那么今天來說一下能否補辦ODI備案及相關問題。

 

境外設立公司再投資需要ODI備案嗎

 

ODI是指在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)(以下簡稱企業(yè))通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

 

通俗一點的講，對外投資備案就是我們國內企業(yè)投資境外企業(yè)時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經營管理等，就需要進行ODI。

 

如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實行核準管理。

需要提醒的是，ODI僅針對設立的境外企業(yè)。換句話說，境內企業(yè)實行境外投資路徑上設置的空殼公司，均不在管理部門予以審核的范圍之列。同時，境外企業(yè)開展的二次投資行為，也不在對外投資管理的范疇，不需要有關部門進行審核。

 

境外設立公司再投資備案，主要看以是境內公司的名義再投資還是以境外公司的名義再投資，如果是境內投資主體在境外再投資設立或控制新的境外公司時，就需要重新辦理ODI。

 

如果是以境內設立在境外的公司名義去進行再投資的話，就不用重新辦理ODI，因為這家境外的公司已經是外資公司了，外資公司是一個獨立的經濟實體，獨立經營，獨立核算，獨立承擔法律責任。在組織形式上，外資公司可以是法人，也可以是非法人實體，具備法人條件的外資公司，依法取得法人資格。而根據(jù)外資公司法的規(guī)定，設立外資公司必須有利于我國國民經濟的發(fā)展，并國家鼓勵采用國際先進技術和設備的、產品全部或者大部分出口的外資公司。

 

境外再投資系指最終目的地公司利用其境外利潤或境外自籌資金的再投資行為，再投資是事后報告，不需要辦理備案手續(xù)。根據(jù)規(guī)定，在完成境外法律手續(xù)后，需要向商務主管部門報告。

 

ODI證書不慎丟失可以補登記嗎

 

企業(yè)一般丟失的證書都是商務部門頒發(fā)下來的《企業(yè)境外投資證書》，這種情況是無法補領證書的，只能重新辦理，而且能不能不能辦理還需要注意以下兩點∶

 

1.對于丟失證書的企業(yè)，主管部門需要認真審核境外企業(yè)經營情況，無違規(guī)行為后才可以進行辦理登記手續(xù)。

 

2.需要準備和撰寫好相關申請補登記的專頁材料，其中包含境內投資的主體信息、境內投資主體較近上一年的財務報表、上一年度審計報告、董事會/執(zhí)行董事決議、項目盡職調查報告（包括經濟技術、法律、財務、環(huán)境等盡職調查結論）、工作落實情況說明等。

 

ODI備案在什么情況下可以后補

 

已經在運營的境外公司無法后補。如果境外的公司沒有開戶，也沒有運營等等，沒有實際業(yè)務的發(fā)生，可以嘗試補做ODI，不同城市要求會有所區(qū)別。前提是之前的境外公司股東是大陸公司，不是自然人。

 

先注冊境外公司能不能補辦ODI

 

相關的主管部門在審批時有明確的要求，境外子公司注冊時間不得早于ODI通知書出具之日，但是，由于企業(yè)自身對境外投資事項的不熟悉，已經先注冊了境外公司，那么，這種情況能不能補辦ODI登記呢?

 

根據(jù)相關主管部門的規(guī)定，先境外注冊好公司之后是無法辦理ODI補登記的，但是根據(jù)我們多年來辦理ODI的經驗，也不是完全不可能補辦的，這要看境內的公司是在哪個城市、境外公司設立時間的長短、境外公司的流水等情況，具體的補辦解決方案需要詳細的了解其境內境外的具體情況才能出具。

 

想要了解ODI補辦登記的詳細流程、條件及所需材料，盡快拿到ODI證書的企業(yè)，可以直接咨詢我司，我們會根據(jù)每一個企業(yè)的具體情況，出具詳細的解決方案。同時，也在這里提醒一下各位想要到港澳臺或者國外進行新設子公司、并購、參服等境外投資的小伙伴們，隨著ODI證書審核的老師越來越專業(yè)，審批標準越來越高，想要合規(guī)合理地從事境外投資，實現(xiàn)資金自由進出入境，一定要先辦理ODI證書，避免不必要的煩惱。

 

補辦的ODI備案，后續(xù)進行融資上市是否能通過

 

如果是后續(xù)想要融資上市的企業(yè)，不建議這樣操作，ODI證書上面是有核準發(fā)證日期的，境外公司注冊證明書上也是有日期的，一核查就能發(fā)現(xiàn)注冊流程是顛倒過來的，這個不合規(guī)的瑕疵點是會一直存在的，融資上市對于合規(guī)性的要求很高，后續(xù)大概率是會被質疑的。

 

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